借款审批程序

1、使用部门日常运行经费的，由借款人填写借款单，500元以内的，经所在部门负责人审批；501-3000元的经所在部门负责人同意，报分管院领导审批；3000元以上的经所在部门负责人同意，报分管院领导、院长审批。

2、使用教科研、课程或专业建设、实验实训室建设等专项经费的，由项目负责人填写借款单，经部门负责人签字后，500元以内的报教务处审批；501元-3000元的经部门负责人、教务处同意，报分管院领导审批；3000元以上的经部门负责人、教务处同意，报分管院领导、院长审批。

3、使用师资队伍建设、培训进修等专项经费的，由外出培训进修人员填写借款单，经部门负责人同意、院人事处审核，报分管院领导、院长审批。

4、使用其它专项经费的，由经办人填写借款单，经部门负责人同意，项目管理部门审核后，3000元以内的报分管院领导审批；3000元以上的经部门负责人同意，项目管理部门审核后，报分管院领导、院长审批。

一般财务报销审批程序

1、部门日常运行经费审批

1） 500元以下费用支出由部门主要负责人审批后直接报销。

2）500元－3000元之间费用支出，由部门主要负责人审核后，报业务分管院领导审批后报销。

3）3000元以上费用支出，经部门主要负责人审核、业务分管院领导、财务分管院领导审批后报销。

2、学院公用支出与人员支出批报权限

学院公用支出主要指招待费、水、电费、公车运行维护费及其他零星公用支出，人员支出主要指工资、课时费、社保、公积金等支出。

学院公用支出与人员支出，经部门负责人、归口部门负责人审核后，报业务分管院领导、财务分管院领导审批后报销。

3、专项支出批报权限

1）3000元以下专项经费报销，经主管会计、部门主要负责人（部门负责人须注明支出专项名称）、归口部门负责人审核后、报业务分管院领导审批后报销；

2）3000元以上的专项经费报销，经主管会计、部门主要负责人（部门负责人须注明支出专项名称）、归口部门负责人审核后、报业务分管院领导、财务分管院领导审批后报销。

10万元以上大额经费报销，实行院长会签制度。